קיבוע זכויות
מהו קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא למעשה הליך לקבלת אישור פטור ממס הכנסה בגין הקצבה.
כעיקרון הקצבה הינה הכנסה חייבת במס כמו משכורת. אך יחד עם זאת, כל איש או אישה היוצאים לפרישה מהעבודה ומקבלים פנסיה, זכאים לפטור ממס עד לתקרת הפטור.
תקרת הפטור ממס לקצבה נכון לשנת 2022 – 4,503 ש"ח לחודש.
תקרת הפטור ממס לקצבה נכון לשנת 2023 – 4,742 ש"ח לחודש.
אופן זכאות לאישור פטור ובקשה לקיבוע זכויות.
כל מי שפורש מעבודתו ומעוניין לקבל את הפטור ממס בגין הקצבה, צריך לפנות למס הכנסה לצורך חישוב וקבלת אישור הפטור.
הליך הקיבוע נעשה באמצעות טופס 161ד' ונדרש לצרך את כל המסמכים והחישובים הנדרשים.
חשוב להוסיף, כי חברות הביטוח אינם מחשבים ואינם רשאים לחשב את סך הפטור המקסימלי. כך שלמעשה, צריך לחשב ולהגיש בקשה לפטור ממס, עם כל המסמכים הנדרשים
קיבוע זכויות עושים פעם אחת ותקף לכל החיים - יש חשיבות רבה למילוי נכון של טופס 161ד'.
מאחר ולא ניתן לבצע שינויים לאחר 120 ימים מיום הגשת הבקשה למס הכנסה, זהו הקיבוע.
הגעתם לגיל פרישה?Tax Expert פתרונות פיננסיים מותאמים אישית, התקשרו 077-4520586 או השאירו פרטים ונדאג למצות את מלוא זכויותיכם.